公立醫(yī)院在基建項(xiàng)目管理方面存在明顯不足，缺乏專業(yè)性導(dǎo)致諸多風(fēng)險(xiǎn)。其一，內(nèi)部審計(jì)部門委托第三方機(jī)構(gòu)出具招標(biāo)控制價(jià)并作為執(zhí)行依據(jù)，這使審計(jì)直接介入執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背了其應(yīng)有的**性原則，影響了監(jiān)督的公正性和有效性。其二，缺乏有效制度設(shè)計(jì)來明確工程設(shè)計(jì)變更原則，未界定一般變更與重大變更及相應(yīng)管理流程，致使工程變更隨意性大，權(quán)限設(shè)置不合理。例如，可能出現(xiàn)不必要的變更增加成本，或重大變更未經(jīng)嚴(yán)格審批影響工程質(zhì)量和進(jìn)度。醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)基建項(xiàng)目管理，建立科學(xué)合理的制度，規(guī)范審計(jì)職能，明確工程變更流程和權(quán)限，提升專業(yè)管理水平，降低風(fēng)險(xiǎn)，保障基建項(xiàng)目順利進(jìn)行，為醫(yī)院的發(fā)展提供良好的基礎(chǔ)設(shè)施支持。內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)持續(xù)性工程，并不以手冊(cè)的編制完成為終點(diǎn)。高等教育內(nèi)控經(jīng)費(fèi)監(jiān)管

公立醫(yī)院在內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位管理方面存在諸多問題。普遍難以理解其含義，科室多因人設(shè)崗，未依據(jù)崗位明確職責(zé)和設(shè)定說明書。部分醫(yī)院雖按上級(jí)要求規(guī)范重點(diǎn)環(huán)節(jié)和崗位，但只是簡(jiǎn)單嵌入現(xiàn)有體系，未做到 “按事設(shè)崗、因崗擇人、崗員相配”。對(duì)于關(guān)鍵崗位定期輪崗要求，一些醫(yī)院因梯隊(duì)斷檔無法及時(shí)輪崗且未進(jìn)行審計(jì)。這導(dǎo)致崗位設(shè)置不合理，職責(zé)不清，可能引發(fā)工作效率低下、風(fēng)險(xiǎn)防控薄弱等問題。例如因人設(shè)崗可能使不適合的人在關(guān)鍵崗位，無法有效履行職責(zé)；未明確職責(zé)和輪崗，易滋生舞弊和錯(cuò)誤。醫(yī)院應(yīng)重視這些問題，重新梳理崗位，明確職責(zé)，合理選人用人，嚴(yán)格執(zhí)行輪崗制度并加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，以提升內(nèi)部控制水平，保障醫(yī)院健康運(yùn)行和發(fā)展。機(jī)關(guān)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)價(jià)云內(nèi)控協(xié)助事業(yè)單位完善合同管理機(jī)制，從合同起草、審核到履行、歸檔，實(shí)現(xiàn)全流程信息化管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。

要做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制，除了把握財(cái)政部門要求與本單位內(nèi)在需求的關(guān)系外，還需要把我內(nèi)控體系建設(shè)與不斷深化細(xì)化的關(guān)系。內(nèi)控框架體系建設(shè)是內(nèi)部控制不斷深化細(xì)化的基礎(chǔ)。構(gòu)建內(nèi)部控制框架體系的基本思路應(yīng)為：目標(biāo)—風(fēng)險(xiǎn)—控制—監(jiān)督。單位內(nèi)控體系建設(shè)包括組織體系、制度體系、崗位職責(zé)體系、風(fēng)險(xiǎn)管控體系、評(píng)價(jià)監(jiān)督體系以及信息化管理體系等。具體內(nèi)容包括：健全領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制、梳理業(yè)務(wù)流程、明確崗位職責(zé)、開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、建立內(nèi)控制度、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、實(shí)施評(píng)價(jià)監(jiān)督以及信息系統(tǒng)運(yùn)用、內(nèi)控文化建設(shè)等。應(yīng)注意體系建設(shè)的方法和“抓手”，并注重統(tǒng)籌建設(shè)，夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)，避免職能交叉。

合同管理在公立醫(yī)院中是較為薄弱的環(huán)節(jié)。主要原因是缺乏統(tǒng)籌的歸口管理部門。雖然部分醫(yī)院明確了各業(yè)務(wù)歸口管理部門的合同審核職責(zé)，但在全院層面，院辦多*負(fù)責(zé)合同用印和檔案歸檔，未開展全院合同臺(tái)賬的信息統(tǒng)計(jì)工作。這導(dǎo)致醫(yī)院對(duì)合同整體情況缺乏全面掌控，無法及時(shí)了解合同數(shù)量、種類、金額等關(guān)鍵信息。而且，對(duì)于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的諸如中止、解除、糾紛等問題，往往缺乏有效的處理機(jī)制。例如，當(dāng)合同出現(xiàn)糾紛時(shí)，可能因缺乏明確的處理流程和責(zé)任劃分，導(dǎo)致問題解決遲緩，影響醫(yī)院正常運(yùn)營(yíng)和權(quán)益維護(hù)。醫(yī)院應(yīng)重視合同管理，設(shè)立專門歸口部門，建立完善的合同臺(tái)賬和處理機(jī)制，加強(qiáng)合同全過程管理，以提升合同管理水平，防范法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，保障醫(yī)院的合法權(quán)益和穩(wěn)定發(fā)展。選擇云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，能有效防范風(fēng)險(xiǎn)；選擇云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，能促進(jìn)單位持續(xù)發(fā)展。

行政事業(yè)單位建立完善的內(nèi)控制度體系至關(guān)重要。首先，要明確內(nèi)控目標(biāo)與原則。目標(biāo)涵蓋合規(guī)性、資產(chǎn)安全及財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整等。原則包括全面性，涉及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；重要性，聚焦重要業(yè)務(wù)與高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；制衡性，形成相互制約監(jiān)督機(jī)制。其次，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。識(shí)別內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，如政策變化、人員素質(zhì)等。分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性與影響程度，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)如大額采購(gòu)詳細(xì)剖析。并據(jù)此制定應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避或降低。再者，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。預(yù)算管理上，科學(xué)編制、嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)控與調(diào)整流程。收支管理規(guī)范收入渠道與支出審批。**采購(gòu)?fù)晟聘鳝h(huán)節(jié)，資產(chǎn)管理建立登記制度并明確流程。然后，完善內(nèi)部控制制度。健全內(nèi)部管理制度，如財(cái)務(wù)、人事、審計(jì)等制度。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)或崗位，定期評(píng)價(jià)內(nèi)控有效性。***，加強(qiáng)信息溝通與人員培訓(xùn)。建立信息溝通渠道，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部與外部信息及時(shí)傳遞共享。開展人員培訓(xùn)，提升員工內(nèi)控意識(shí)與執(zhí)行能力，包括新入職與在職員工培訓(xùn)。通過這些舉措，助力行政事業(yè)單位構(gòu)建完善的內(nèi)控制度體系。云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，用智慧開啟單位內(nèi)控新征程！江蘇行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范

行政事業(yè)單位內(nèi)控能提升單位的社會(huì)責(zé)任感嗎？高等教育內(nèi)控經(jīng)費(fèi)監(jiān)管

行政事業(yè)單位要保障數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的專業(yè)性與有效性，可依自身情況設(shè)立專門部門或崗位。運(yùn)營(yíng)部門和財(cái)會(huì)部門是數(shù)據(jù)集成中心，擁有豐富業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，信息部門則提供技術(shù)支撐。在數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理中，應(yīng)充分發(fā)揮這三個(gè)部門的專業(yè)性。要明確運(yùn)營(yíng)管理部門、財(cái)會(huì)部門及信息部門在數(shù)據(jù)資產(chǎn)全生命周期管理中的崗位職責(zé)。例如，運(yùn)營(yíng)部門可負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的初步登記與分類；財(cái)會(huì)部門對(duì)涉及財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)進(jìn)行特殊管理與監(jiān)督；信息部門保障數(shù)據(jù)存儲(chǔ)安全與技術(shù)支持。通過明確職責(zé)劃分，各部門協(xié)同合作，能提升數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理水平，確保數(shù)據(jù)資產(chǎn)的安全、完整與有效利用，為單位的運(yùn)營(yíng)和決策提供可靠的數(shù)據(jù)支持，推動(dòng)單位在數(shù)字化時(shí)代更好地發(fā)展。高等教育內(nèi)控經(jīng)費(fèi)監(jiān)管