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財(cái)政局內(nèi)控制度建設(shè)

來源: 發(fā)布時(shí)間:2024-12-24

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題。未能厘清事前審批與事后報(bào)銷的關(guān)系,且審計(jì)參與執(zhí)行環(huán)節(jié)實(shí)務(wù)中,公立醫(yī)院支出事項(xiàng)普遍難以有效區(qū)分事項(xiàng)審批與事后報(bào)銷的關(guān)系,部分醫(yī)院存在事項(xiàng)審批與報(bào)銷流程一致的情形,或以“請(qǐng)示”的形式代替事項(xiàng)審批,雖解決了本質(zhì)上的問題,但由于大部分通過OA形式開展,存在因流程不固化導(dǎo)致的流程合理性的風(fēng)險(xiǎn)。此外,無論是事項(xiàng)審批還是報(bào)銷環(huán)節(jié),部分醫(yī)院存在內(nèi)部審計(jì)部分參與審核的情形,院領(lǐng)導(dǎo)也認(rèn)為“審計(jì)審核了也就放心了”,但殊不知審計(jì)已經(jīng)成為“背書”參與了執(zhí)行環(huán)節(jié),違背了“執(zhí)行”與“監(jiān)督”相互分離的原則。行政事業(yè)單位內(nèi)控,為單位發(fā)展筑牢防線!財(cái)政局內(nèi)控制度建設(shè)

財(cái)政局內(nèi)控制度建設(shè),內(nèi)控

中小學(xué)校需要重視風(fēng)險(xiǎn)防控。首先,識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理、教學(xué)管理、資產(chǎn)管理等方面進(jìn)行***風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,找出潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。例如,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能包括資金管理不善、預(yù)算超支等;教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)可能包括教學(xué)質(zhì)量下降、師資隊(duì)伍不穩(wěn)定等。其次,評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度。采用定性和定量相結(jié)合的方法,確定風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度。然后,制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移或接受的措施。例如,對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),可以加強(qiáng)預(yù)算管理和資金監(jiān)控;對(duì)于教學(xué)風(fēng)險(xiǎn),可以加強(qiáng)教師培訓(xùn)和教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè),及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào),以便采取相應(yīng)的措施。通過有效的風(fēng)險(xiǎn)防控,確保學(xué)校的穩(wěn)定發(fā)展。公立醫(yī)院內(nèi)部控制內(nèi)容行政事業(yè)單位內(nèi)控提高單位的管理效能。

財(cái)政局內(nèi)控制度建設(shè),內(nèi)控

在當(dāng)今醫(yī)療行業(yè)快速發(fā)展的背景下,信息化建設(shè)對(duì)醫(yī)院實(shí)施成本管理和內(nèi)部控制具有不可忽視的重要意義。信息化建設(shè)為醫(yī)院成本管理提供了強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支持和高效的管理工具。通過信息化系統(tǒng),醫(yī)院能夠?qū)崟r(shí)收集、整理和分析各項(xiàng)成本數(shù)據(jù),包括人力成本、物資采購成本、設(shè)備維護(hù)成本等。例如,在物資采購環(huán)節(jié),信息化平臺(tái)可以記錄采購的每一筆明細(xì),對(duì)比不同供應(yīng)商的價(jià)格和質(zhì)量,從而優(yōu)化采購決策,降低采購成本。同時(shí),對(duì)醫(yī)療服務(wù)過程中的成本消耗進(jìn)行精細(xì)監(jiān)測(cè),有助于發(fā)現(xiàn)成本浪費(fèi)的環(huán)節(jié),及時(shí)采取措施進(jìn)行控制。在內(nèi)部控制方面,信息化建設(shè)實(shí)現(xiàn)了流程的規(guī)范化和自動(dòng)化,減少了人為因素的干擾。如財(cái)務(wù)審批流程通過信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)電子化,明確各環(huán)節(jié)的審批權(quán)限和責(zé)任,提高了審批效率和透明度,降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而且,信息化系統(tǒng)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控醫(yī)院的運(yùn)營活動(dòng),對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警,保障醫(yī)院資產(chǎn)的安全??傊畔⒒ㄔO(shè)是醫(yī)院提升成本管理水平和強(qiáng)化內(nèi)部控制的關(guān)鍵手段,有助于醫(yī)院提高運(yùn)營效率,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

醫(yī)院作為一個(gè)特殊的服務(wù)機(jī)構(gòu),受到眾多法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的約束。在醫(yī)保報(bào)銷、藥品采購、財(cái)務(wù)管理等方面,都需要嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。監(jiān)督機(jī)制的建立有助于醫(yī)院及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)行為,避免因違規(guī)而面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失。監(jiān)督機(jī)制可以對(duì)醫(yī)院的各項(xiàng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估,及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的漏洞和不足,比如1、內(nèi)部審計(jì)評(píng)估:審查內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、報(bào)告等,評(píng)估內(nèi)部審計(jì)的**性、有效性和覆蓋面。2、監(jiān)督流程審查:檢查監(jiān)督工作的流程、方法和頻率,看是否能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3、舉報(bào)機(jī)制調(diào)查:了解醫(yī)院是否建立有效的舉報(bào)渠道及對(duì)舉報(bào)的處理情況,評(píng)估監(jiān)督的威懾力。醫(yī)院涉及大量的資金流動(dòng)和物資采購,存在著一定的**和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督機(jī)制通過對(duì)財(cái)務(wù)收支、采購招標(biāo)、人事任免等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督,能夠有效防范和發(fā)現(xiàn)**行為,保護(hù)醫(yī)院的資產(chǎn)安全。內(nèi)控評(píng)價(jià)有助于發(fā)現(xiàn)管理漏洞,提升單位管理水平。

財(cái)政局內(nèi)控制度建設(shè),內(nèi)控

在藥品采購控制方面,梳理優(yōu)化藥品采購中的申請(qǐng)、審核、審批、采購、驗(yàn)收等相關(guān)流程,崗位設(shè)置,突出業(yè)務(wù)流程的審核管理,充分滿足用藥需求,引導(dǎo)合理有效用藥,防止濫用藥物,制止藥品采購過程中的職權(quán)濫用,徹底鏟除滋生藥品采購過程中**現(xiàn)象。在合同控制方面,合同歸口管理,加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的論證,可行性研究方面的研究、監(jiān)管。為提升項(xiàng)目效益,防止無效合同,虧損合同的出現(xiàn)發(fā)揮積極的作用。在合同的簽訂、履行、變更、歸檔等方面加強(qiáng)控制和監(jiān)督,充分提升資金使用效益。在資產(chǎn)控制方面,加強(qiáng)對(duì)采購、驗(yàn)收、使用、維修、處置的過程控制和把關(guān),加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的可行性研究,以及對(duì)大批物資的采購審批、論證。切實(shí)將有限的資金使用在刀刃上,將資金優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)優(yōu)勢(shì),提升資金的使用效益,滿足臨床服務(wù)的需求。優(yōu)化內(nèi)控評(píng)價(jià)方法,能提高評(píng)價(jià)準(zhǔn)確性;優(yōu)化內(nèi)控評(píng)價(jià)方法,能保障單位安全穩(wěn)定。內(nèi)控的預(yù)算管理

行政事業(yè)單位內(nèi)控提升單位的綜合實(shí)力。財(cái)政局內(nèi)控制度建設(shè)

內(nèi)控與信息化融合是提高公立醫(yī)院管理效率和風(fēng)險(xiǎn)防范能力的必然要求,也是適應(yīng)醫(yī)院管理新要求的重要舉措。一方面,信息化手段能夠?qū)崿F(xiàn)內(nèi)部控制流程的自動(dòng)化和標(biāo)準(zhǔn)化,**減少人工操作帶來的繁瑣和錯(cuò)誤,顯著提高內(nèi)部控制的效率和效果。例如,在預(yù)算管理方面,通過信息化系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和監(jiān)控的全過程一體化管理,實(shí)時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正預(yù)算偏差,使預(yù)算管理更加精細(xì)化和科學(xué)化。另一方面,信息化建設(shè)確保了信息的可靠性和及時(shí)性,為內(nèi)部控制提供了準(zhǔn)確、及時(shí)的決策依據(jù)。內(nèi)部控制需要依靠***、準(zhǔn)確的信息來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制活動(dòng)的實(shí)施,而信息化系統(tǒng)能夠?qū)崟r(shí)采集、傳遞和處理大量數(shù)據(jù),滿足了內(nèi)部控制對(duì)信息的需求。同時(shí),隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制**的推進(jìn),如醫(yī)保支付**等政策的實(shí)施,醫(yī)院需要更加精細(xì)地管理醫(yī)保費(fèi)用,確保醫(yī)保資金的安全合理使用。這就要求將醫(yī)保政策要求融入到醫(yī)院的信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制流程中,實(shí)現(xiàn)內(nèi)控與信息化的深度融合,以適應(yīng)新的管理要求和挑戰(zhàn)。財(cái)政局內(nèi)控制度建設(shè)

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