近年來，多地公安廳創(chuàng)新了自己的內(nèi)控理念和模式，以資金管理為源頭，健全制度規(guī)范，完善工作流程，搭建內(nèi)控平臺，實現(xiàn)了沿資金運行軌跡的全閉環(huán)數(shù)字管控，經(jīng)費管控水平和保障能力***提升。第一步，完善制度規(guī)程。著眼規(guī)范公務接待、會議、培訓、差旅等經(jīng)費管理；第二步，規(guī)范崗位設置。根據(jù)內(nèi)控管理相關規(guī)定和工作實際，對預算、非稅收入和往來款、核算業(yè)務、**采購、資產(chǎn)、物資、批量耗材、建設項目等關鍵業(yè)務，設定不兼任、不相容崗位，形成重點崗位相互分離、相互制約的權力制衡機制。第三步，定標準。通過組織業(yè)務骨干集中研討、深入**基層單位蹲點調(diào)研、專業(yè)機構合作共建等多種形式，形成公安機關內(nèi)部控制指引框架。第四步，搭建平臺，在預算執(zhí)行、支出控制、網(wǎng)上監(jiān)管、廉政風險防范等方面發(fā)揮了重要作用。特別是在“三公經(jīng)費”控制方面具有重要意義。第五步，實現(xiàn)資金運行全公開。主動將財務管理全過程置于監(jiān)督、審計之下，設定權限，使相關審計監(jiān)督部門可以實時監(jiān)督資金收支明細，實現(xiàn)了全過程、全天候動態(tài)監(jiān)管。***，通過數(shù)據(jù)駕駛艙，多維分析、智能報告等工具，為領導決策提供可靠依據(jù)，為公安事業(yè)的有序發(fā)展做出更大貢獻！內(nèi)控評價，是單位管理的重要工具！公立醫(yī)院內(nèi)部控制實施主體

內(nèi)控信息化是行政事業(yè)單位加強風險防控的重要手段。通過建立風險預警信息化模塊，單位可以對各類風險進行實時監(jiān)測和預警。例如，在財務風險方面，系統(tǒng)可以設置財務指標預警閾值，當資產(chǎn)負債率、資金流動比率等指標超出正常范圍時，系統(tǒng)自動發(fā)出警報。同時，對于業(yè)務流程中的風險點，系統(tǒng)也可以進行實時監(jiān)控。比如在采購業(yè)務中，當發(fā)現(xiàn)供應商資質(zhì)異常、采購價格明顯偏高或?qū)徟鞒滩环弦?guī)定時，系統(tǒng)會及時提醒相關人員進行處理。信息化系統(tǒng)還可以幫助單位進行風險評估和分析。利用大數(shù)據(jù)技術，收集和分析單位內(nèi)部和外部的相關信息，識別潛在風險因素，并評估其發(fā)生的可能性和影響程度。例如，通過分析同行業(yè)單位的風險案例和政策法規(guī)的變化趨勢，為單位制定風險應對策略提供參考依據(jù)。此外，內(nèi)控信息化有助于規(guī)范業(yè)務流程，減少人為操作風險。通過將業(yè)務流程固化在信息系統(tǒng)中，確保各項業(yè)務按照規(guī)定的程序和標準進行操作，避免因人為疏忽或違規(guī)操作而引發(fā)風險。機關單位內(nèi)控軟件工具加強行政事業(yè)單位內(nèi)控監(jiān)督，能提高執(zhí)行力度.

公立醫(yī)院的預算管理是內(nèi)控的重要環(huán)節(jié)。首先，應建立科學的預算編制體系。通過對醫(yī)院歷史收支數(shù)據(jù)的分析、未來業(yè)務發(fā)展的預測以及政策環(huán)境的考量，制定合理的預算方案。例如，根據(jù)上一年度各科室的醫(yī)療服務量和成本支出，結(jié)合科室發(fā)展規(guī)劃，確定本年度的預算額度。其次，嚴格預算執(zhí)行。設置預算執(zhí)行的監(jiān)控機制，實時跟蹤各項費用的支出情況。一旦發(fā)現(xiàn)超預算或不合理支出，及時進行調(diào)整。比如，對藥品采購、設備購置等重大支出項目進行重點監(jiān)控，確保資金使用的合理性。***，加強預算考核。將預算執(zhí)行結(jié)果與科室及個人的績效掛鉤，激勵員工積極參與預算管理。通過明確的考核指標和獎懲措施，提高預算執(zhí)行的嚴肅性和有效性，為醫(yī)院的穩(wěn)定運營和可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。

公立醫(yī)院內(nèi)部控制關乎醫(yī)院的資產(chǎn)安全、財務信息質(zhì)量、醫(yī)療服務規(guī)范以及廉政風險防范。首先，在資產(chǎn)安全方面，醫(yī)院擁有大量的醫(yī)療設備、藥品和資金等寶貴資產(chǎn)。通過健全的內(nèi)部控制制度，能夠?qū)Y產(chǎn)的采購、使用、保管和處置進行嚴格規(guī)范，有效防止資產(chǎn)的流失、浪費和損壞，確保資產(chǎn)的安全與完整。例如，在醫(yī)療設備采購過程中，內(nèi)部控制可以規(guī)范采購流程，對供應商選擇、價格談判、合同簽訂等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督，避免采購過程中的違規(guī)行為，保障醫(yī)院資金的合理使用和設備的質(zhì)量。其次，對于財務信息質(zhì)量而言，準確可靠的財務數(shù)據(jù)是醫(yī)院進行科學決策的重要依據(jù)。內(nèi)部控制能夠規(guī)范財務核算流程，加強財務監(jiān)督，杜絕虛假報銷、賬目混亂等問題，確保財務數(shù)據(jù)的真實性、完整性和準確性。這不僅有利于醫(yī)院管理層了解醫(yī)院的財務狀況，制定合理的預算和發(fā)展規(guī)劃，也能為外部監(jiān)管部門提供可信的財務報告。行政事業(yè)單位內(nèi)控，為單位的高效運轉(zhuǎn)提供動力！

隨著信息化建設在醫(yī)院的廣泛應用，信息系統(tǒng)的安全性和可靠性成為內(nèi)部控制的重要關注點。醫(yī)院需要加強對信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計，定期對信息系統(tǒng)的開發(fā)、運行和維護進行***審計監(jiān)督。審計內(nèi)容包括信息系統(tǒng)的訪問權限設置是否合理，是否存在未經(jīng)授權的訪問風險；數(shù)據(jù)備份和恢復機制是否健全，以確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復性；系統(tǒng)安全防護措施是否有效，能否抵御外部網(wǎng)絡攻擊等。通過內(nèi)部控制審計，及時發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)存在的問題和漏洞，并督促相關部門進行整改，確保信息系統(tǒng)符合內(nèi)部控制的要求，保障醫(yī)院業(yè)務的正常運行和數(shù)據(jù)的安全。行政事業(yè)單位內(nèi)控讓單位的管理更加透明。公立醫(yī)院內(nèi)部控制要點

知識培訓是保持單位內(nèi)部控制有效性和適應性的關鍵要素之一。公立醫(yī)院內(nèi)部控制實施主體

公立醫(yī)院采購管理模式多樣且不統(tǒng)一。有的醫(yī)院設招標采購中心等部門，一種是統(tǒng)籌所有采購，另一種*負責特定范圍內(nèi)采購，限額以下歸歸口部門管。還有醫(yī)院未設此類部門，采購分散在資產(chǎn)管理部門，由其按資產(chǎn)管理范疇負責對應資產(chǎn)采購。然而，這種方式導致采購品類全過程管理未實現(xiàn) “采管分離”，從預算編制到處置等環(huán)節(jié)都由同一部門負責，易引發(fā)權力集中、缺乏監(jiān)督等問題。例如可能在采購實施中因缺乏制衡而出現(xiàn)利益輸送，驗收和保管環(huán)節(jié)也可能因自身采購而放松標準。統(tǒng)一和規(guī)范采購管理模式對醫(yī)院至關重要，應明確各部門職責，加強監(jiān)督，實現(xiàn) “采管分離”，提高采購效率和質(zhì)量，保障醫(yī)院運營的公平公正和資產(chǎn)安全，促進醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展。公立醫(yī)院內(nèi)部控制實施主體