依據(jù)頂層設(shè)計所確定的框架與目標，國有企業(yè)需對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程與制度進行***細致的梳理與優(yōu)化。因此第四個步驟就是精細梳理流程制度。企業(yè)應(yīng)基于本企業(yè)標準業(yè)務(wù)流程及風險清單、本企業(yè)內(nèi)部控制組織體系以及本企業(yè)授權(quán)標準體系，***開展本企業(yè)制度建設(shè)工作，對本企業(yè)內(nèi)控體系進行優(yōu)化設(shè)計。在制度梳理方面，確保每一項內(nèi)部控制制度的條款清晰明確、具有可操作性。對于不相容職務(wù)分離制度，精確界定哪些職務(wù)不能由同一人兼任，如財務(wù)中的出納與會計崗位、采購中的采購申請與審批崗位等，并制定相應(yīng)的監(jiān)督與制衡機制。同時，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展與外部環(huán)境變化，及時更新與補充制度內(nèi)容，確保制度的時效性與適應(yīng)性。例如，隨著數(shù)字化技術(shù)在企業(yè)運營中的廣泛應(yīng)用，及時制定與數(shù)據(jù)安全管理、電子業(yè)務(wù)流程審批等相關(guān)的內(nèi)部控制制度。專業(yè)的云內(nèi)控咨詢團隊，深入剖析單位內(nèi)部控制問題，提供有效的咨詢服務(wù)！公立醫(yī)院內(nèi)部控制基本原則

****招商引資全過程的風險把控，項目談判。**在項目談判過程中需多方面把控風險，以實現(xiàn)高效、合法、可持續(xù)的招商引資。具體如下：一、清楚項目總體目標及細分量化，讓招商工作人員“言之有物”，向投資者驗證項目可行性，明確項目“是什么、能怎樣、怎么做”。二、明確政策底線，不輕易承諾。避免因內(nèi)部職責不清等出現(xiàn)違法超權(quán)限承諾，為后續(xù)項目實施消除隱患。三、“一事一議”“一企一策”重大項目談判，優(yōu)惠獎勵政策應(yīng)與地方稅收貢獻掛鉤考核，明確違約責任，堅持可持續(xù)發(fā)展目標，扶持政策合法合規(guī)。四、非重大項目按普惠制政策談判，避免“一事一議”常態(tài)化。五、新項目引進與舊項目退出切割，分開談判舊項目合同解除和新項目扶持政策。六、巧用善用產(chǎn)業(yè)基金助力招商引資，同時加強風控意識，確保盡調(diào)先行、退出機制完善。七、提醒投資者節(jié)約利用地塊，避免土地閑置。從制度上來看不僅*要規(guī)范“一事一議”政策集體決策機制，更要對項目的盡職調(diào)查做到詳盡，對每一個政策出臺的依據(jù)予以制度化的管理，甚至予以公示，這樣或許是制度上給此項風險較為好的控制方式之一。上海內(nèi)控管理制度內(nèi)控評價，是單位管理的重要工具！

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（六）采購醫(yī)院的采購項目種類繁多，涵蓋了藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材、辦公用品、后勤物資以及各類服務(wù)等。這些采購項目在質(zhì)量、規(guī)格、技術(shù)要求等方面存在著***差異，且涉及多個專業(yè)領(lǐng)域。因此，對采購領(lǐng)域進行內(nèi)控診斷有助于從源頭上把控物資和服務(wù)的質(zhì)量，確保醫(yī)療服務(wù)的安全與可靠。1、供應(yīng)商評估：調(diào)查供應(yīng)商的選擇、評估和管理情況，確保采購的物資和服務(wù)質(zhì)量可靠、價格合理。2、采購流程審查：檢查采購申請、審批、招標、合同簽訂等流程的規(guī)范性和合法性。3、合同執(zhí)行檢查：跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，查看是否按時交貨、驗收及付款，有無違約情況。采購不僅是單純的物資購買行為，還涉及到醫(yī)院的整個供應(yīng)鏈管理。從需求預(yù)測、采購計劃制定到庫存管理和物資配送，各個環(huán)節(jié)相互關(guān)聯(lián)、相互影響。有效的內(nèi)控診斷可以對采購流程進行***梳理和優(yōu)化。

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題：合同管理缺乏統(tǒng)籌歸口，院辦*負責合同用印。在公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系中，合同管理環(huán)節(jié)暴露出諸多問題。合同管理往往是公立醫(yī)院常常出現(xiàn)的環(huán)節(jié)，這主要是源于合同管理缺乏統(tǒng)籌的歸口管理部門，盡管部分醫(yī)院也會明確各業(yè)務(wù)歸口管理部門對應(yīng)合同審核的職責，但在全院合同的統(tǒng)籌管理方面，院辦更多承擔的是合同用印，以及按照檔案管理職責進行歸檔，未進行全院合同臺賬的信息統(tǒng)計，以及合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的合同中止、解除、糾紛等往往缺乏有效的處理機制。做好內(nèi)控評價，可優(yōu)化管理流程；做好內(nèi)控評價，可降低風險。

財務(wù)人員還有可能涉及的另一項罪名是：玩忽職守罪，也可以稱作為失職罪。浙江省金華市東陽市的佐村鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院會計張某某挪用公款事發(fā)后，出納金某某受到開除黨籍和開除公職處分，其涉嫌犯罪問題被移送司法機關(guān)。出納金某某被處分的具體事由為：作為財務(wù)人員應(yīng)該**保管U盾，卻因為怠惰將有財務(wù)機密的U盾交給了張某某保管。很多單位的財務(wù)制度并不健全，漏洞非常多，作為離錢**近的財務(wù)人員一定要清楚職務(wù)責任的邊界，在工作中時刻保護自己。行政事業(yè)單位內(nèi)控能規(guī)范財務(wù)行為，確保資金安全。貴州公立醫(yī)院內(nèi)控幾點思考

行政事業(yè)單位內(nèi)控，是單位健康發(fā)展的保障！公立醫(yī)院內(nèi)部控制基本原則

****招商引資全過程的風險把控，法律法規(guī)及政策梳理。招商引資應(yīng)當依法依規(guī)進行，要注意項目的合規(guī)性審查，因此，有必要做好前期法律法規(guī)及政策梳理準備。具體應(yīng)做好以下工作：一是，**招商部門應(yīng)對現(xiàn)有法律法規(guī)和省市及地方**招商政策進行***匯編整理，裝訂成冊。二是，**招商部門應(yīng)將已裝訂成冊的招商引資法律法規(guī)政策對招商工作人員進行培訓，使其對招商法律法規(guī)政策了然于胸。在前期與投資者對接過程中，做到對投資主體的政策訴求及時正確解答，既體現(xiàn)**招商工作人員的整體素質(zhì)，又可防止承諾不合規(guī)的政策導致履行不能。否則，不利于項目的落地生根，而且影響**的招商引資環(huán)境。三是，將地方**裝訂成冊的匯編政策材料，及時提供給投資者。便于投資者自己知悉地方**的招引政策，以便雙方接下來的項目談判，既提高效率，又合法合規(guī)。公立醫(yī)院內(nèi)部控制基本原則