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****招商引資全過程的風(fēng)險(xiǎn)把控,法律法規(guī)及政策梳理。招商引資應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)進(jìn)行,要注意項(xiàng)目的合規(guī)性審查,因此,有必要做好前期法律法規(guī)及政策梳理準(zhǔn)備。具體應(yīng)做好以下工作:一是,**招商部門應(yīng)對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)和省市及地方**招商政策進(jìn)行***匯編整理,裝訂成冊(cè)。二是,**招商部門應(yīng)將已裝訂成冊(cè)的招商引資法律法規(guī)政策對(duì)招商工作人員進(jìn)行培訓(xùn),使其對(duì)招商法律法規(guī)政策了然于胸。在前期與投資者對(duì)接過程中,做到對(duì)投資主體的政策訴求及時(shí)正確解答,既體現(xiàn)**招商工作人員的整體素質(zhì),又可防止承諾不合規(guī)的政策導(dǎo)致履行不能。否則,不利于項(xiàng)目的落地生根,而且影響**的招商引資環(huán)境。三是,將地方**裝訂成冊(cè)的匯編政策材料,及時(shí)提供給投資者。便于投資者自己知悉地方**的招引政策,以便雙方接下來的項(xiàng)目談判,既提高效率,又合法合規(guī)。單位內(nèi)控軟件,是單位規(guī)范管理的重要工具!中小學(xué)內(nèi)部控制體系完善
內(nèi)控到底該怎么做?財(cái)政部《指導(dǎo)意見》明確鼓勵(lì)采取第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助的方式,尚方寶劍在此。找第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)參與是一個(gè)很好的選擇。財(cái)政部也沒要求內(nèi)控建設(shè)一步到位,目前主要是考察單位領(lǐng)導(dǎo)重視了沒有,內(nèi)控體系文件建立了沒有等等。因此,先框架后細(xì)化,先手冊(cè)后軟件,初期先解決內(nèi)控體系“有”和“無”的問題,有多少錢辦多少事,這是一個(gè)很務(wù)實(shí)的做法。所以,內(nèi)控建設(shè)比較好的方式是找第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助完成。如果預(yù)算緊張,單位可以降低期望值和要求,專業(yè)機(jī)構(gòu)也相應(yīng)降低費(fèi)用。今年先把體系文件建起來,先做出個(gè)“框架”,明年、后年根據(jù)資金預(yù)算情況再逐步細(xì)化、升級(jí)、上軟件等。每年都有新動(dòng)作,年年都在推動(dòng),一年更比一年好!內(nèi)部控制制度的重要性項(xiàng)目建設(shè)是行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要組成部分,涉及大量資金和資源的投入。
在藥品采購控制方面,梳理優(yōu)化藥品采購中的申請(qǐng)、審核、審批、采購、驗(yàn)收等相關(guān)流程,崗位設(shè)置,突出業(yè)務(wù)流程的審核管理,充分滿足用藥需求,引導(dǎo)合理有效用藥,防止濫用藥物,制止藥品采購過程中的職權(quán)濫用,徹底鏟除滋生藥品采購過程中**現(xiàn)象。在合同控制方面,合同歸口管理,加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的論證,可行性研究方面的研究、監(jiān)管。為提升項(xiàng)目效益,防止無效合同,虧損合同的出現(xiàn)發(fā)揮積極的作用。在合同的簽訂、履行、變更、歸檔等方面加強(qiáng)控制和監(jiān)督,充分提升資金使用效益。在資產(chǎn)控制方面,加強(qiáng)對(duì)采購、驗(yàn)收、使用、維修、處置的過程控制和把關(guān),加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的可行性研究,以及對(duì)大批物資的采購審批、論證。切實(shí)將有限的資金使用在刀刃上,將資金優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)優(yōu)勢(shì),提升資金的使用效益,滿足臨床服務(wù)的需求。
行政事單位聘請(qǐng)**學(xué)者授課,授課費(fèi)如何列支?它的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)又是什么?列支方式一般有兩種情況:1、一般在“培訓(xùn)費(fèi)”科目中列支,如果是專項(xiàng)培訓(xùn)活動(dòng),可能在對(duì)應(yīng)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支。2、若與特定業(yè)務(wù)或項(xiàng)目相關(guān),也可能在相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中核算。授課費(fèi)的支付標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家和地方的相關(guān)規(guī)定以及單位內(nèi)部制定的財(cái)務(wù)制度。通常會(huì)根據(jù)**的職稱、資歷、授課內(nèi)容和時(shí)長等因素確定合理的標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)需要提供完整的審批手續(xù),包括授課活動(dòng)的申請(qǐng)、審批文件,**的身份信息、授課內(nèi)容和時(shí)間記錄,以及費(fèi)用支付的相關(guān)憑證等。對(duì)授課費(fèi)的發(fā)放要進(jìn)行嚴(yán)格的審核,單位內(nèi)部應(yīng)建立監(jiān)督機(jī)制,防止虛報(bào)授課費(fèi)等違規(guī)行為。云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)不斷探索創(chuàng)新,為單位內(nèi)部控制帶來新的思路和方法!
醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)范圍,既包括預(yù)算管理、收支、采購、資產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng),也包括醫(yī)療、科研、教學(xué)、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療、醫(yī)聯(lián)體等業(yè)務(wù)活動(dòng)。因此,內(nèi)部控制體系建設(shè)必須體現(xiàn)醫(yī)院特點(diǎn)。其中醫(yī)院內(nèi)部控制管理中涉及的各類主體職責(zé),除了決策機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu),還有以下兩大機(jī)構(gòu)尤為重要。(三)醫(yī)院內(nèi)控執(zhí)行機(jī)構(gòu)醫(yī)院各部門是內(nèi)控執(zhí)行機(jī)構(gòu),在分管院領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,負(fù)責(zé)落實(shí)內(nèi)控要求與執(zhí)行內(nèi)控制度。既要對(duì)本部門內(nèi)控提建議,又要參與配合醫(yī)院內(nèi)控體系建設(shè),梳理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)流程并開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,對(duì)本部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)承擔(dān)直接責(zé)任。臨床和輔檢科室在醫(yī)院歸口部門組織下開展工作,是具體業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)。(四)醫(yī)院內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)醫(yī)院內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)一般由內(nèi)部審計(jì)部門構(gòu)成,部分醫(yī)院還有紀(jì)委部門。主要對(duì)內(nèi)控建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查并提出改進(jìn)建議,督促各部門落實(shí)整改措施與做好自我評(píng)價(jià)。紀(jì)委和審計(jì)作為監(jiān)督主體,建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,化解風(fēng)險(xiǎn),定期或不定期檢查醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、部門及崗位履職和廉政情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)違法行為。行政事業(yè)單位內(nèi)控真的能提升單位的公信力嗎?河南內(nèi)控制度建設(shè)
行政事業(yè)單位內(nèi)控提高單位的管理效能。中小學(xué)內(nèi)部控制體系完善
信息化建設(shè)為公立醫(yī)院內(nèi)部控制帶來了諸多積極影響,主要體現(xiàn)在信息傳遞效率、內(nèi)部控制有效性、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力以及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析等方面。信息化系統(tǒng)極大地提高了信息傳遞效率。在醫(yī)院內(nèi)部,通過醫(yī)院信息管理系統(tǒng)(HIS)等信息化平臺(tái),醫(yī)生能夠及時(shí)獲取患者的檢查檢驗(yàn)結(jié)果、病歷資料等***信息,避免了信息的重復(fù)采集和傳遞延誤,提高了醫(yī)療服務(wù)的效率和準(zhǔn)確性。同時(shí),這種高效的信息傳遞也使得內(nèi)部控制能夠更加及時(shí)地實(shí)施。例如,財(cái)務(wù)審批流程可以通過信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)快速流轉(zhuǎn),減少了人工傳遞文件的時(shí)間和錯(cuò)誤,提高了工作效率,也便于管理層及時(shí)掌握財(cái)務(wù)狀況和審批進(jìn)度。中小學(xué)內(nèi)部控制體系完善