行政事業(yè)單位內(nèi)控指引是指導(dǎo)行政事業(yè)單位建立、健全內(nèi)部控制的重要文件。其主要內(nèi)容包括:明確內(nèi)控目標(biāo):確保單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整等。梳理業(yè)務(wù)流程:對(duì)單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理,找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制:定期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),采取相應(yīng)的控制措施。確定控制活動(dòng):如不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批等。加強(qiáng)信息溝通:保證信息在單位內(nèi)部及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督:設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員,對(duì)內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)督檢查。實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)控指引的意義在于:提高管理水平,保證單位各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。防范風(fēng)險(xiǎn),防止舞弊和**行為的發(fā)生。保障資產(chǎn)安全,提高資金使用效率。增強(qiáng)信息透明度,便于外部監(jiān)督。行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)內(nèi)控指引,結(jié)合自身實(shí)際情況,制定具體的內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行。行政事業(yè)單位內(nèi)控需要全員參與。四川內(nèi)控建設(shè)
對(duì)于事業(yè)單位選擇適合的內(nèi)控系統(tǒng),除了考慮上述因素外,還應(yīng)關(guān)注以下幾點(diǎn):政策法規(guī)符合性:確保系統(tǒng)符合相關(guān)政策法規(guī)要求。行業(yè)特點(diǎn):考慮事業(yè)單位的特殊業(yè)務(wù)需求和行業(yè)規(guī)范。流程優(yōu)化:有助于優(yōu)化單位內(nèi)部流程,提高工作效率。權(quán)限管理:能實(shí)現(xiàn)精細(xì)的權(quán)限劃分,保證數(shù)據(jù)安全。報(bào)表功能:提供準(zhǔn)確、及時(shí)的報(bào)表,滿足管理層決策需求。審計(jì)線索:便于內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)督。數(shù)據(jù)備份與恢復(fù):保障數(shù)據(jù)的安全性和可靠性。與其他系統(tǒng)的兼容性:便于數(shù)據(jù)共享和交換。應(yīng)急響應(yīng)能力:應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的系統(tǒng)故障或安全事件。售后服務(wù):供應(yīng)商能提供及時(shí)、專業(yè)的技術(shù)支持和培訓(xùn)。系統(tǒng)穩(wěn)定性:確保系統(tǒng)在高峰期的穩(wěn)定運(yùn)行。單位文化和員工接受度:考慮系統(tǒng)是否與單位文化相契合,以及員工對(duì)系統(tǒng)的接受程度。山東公立醫(yī)院內(nèi)控探析解鎖教育系統(tǒng)內(nèi)控信息化建設(shè)的有效模式。
行政事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)怎么做?行政事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)可以幫助員工更好地理解和執(zhí)行內(nèi)部控制制度,提高單位的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。以下是一些關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)的建議:明確培訓(xùn)目標(biāo):確定培訓(xùn)的具體目標(biāo),如提高員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)、掌握內(nèi)控流程和方法、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等。培訓(xùn)內(nèi)容設(shè)計(jì):根據(jù)培訓(xùn)目標(biāo),設(shè)計(jì)相應(yīng)的培訓(xùn)內(nèi)容,包括內(nèi)部控制的基本概念、原則、流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理、內(nèi)部審計(jì)等。培訓(xùn)方式選擇:可以采用多樣化的培訓(xùn)方式,如課堂講授、案例分析、實(shí)地考察、小組討論等,以提高培訓(xùn)效果。培訓(xùn)師資:邀請(qǐng)具有豐富內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士或內(nèi)部專業(yè)人士擔(dān)任培訓(xùn)師資,確保培訓(xùn)質(zhì)量。實(shí)踐操作:組織實(shí)際操作演練,讓員工通過親身體驗(yàn)更好地理解和掌握內(nèi)部控制的操作方法。考核與評(píng)估:設(shè)置培訓(xùn)考核環(huán)節(jié),評(píng)估員工的學(xué)習(xí)成果,確保培訓(xùn)效果。持續(xù)教育:定期進(jìn)行內(nèi)控培訓(xùn)的更新和強(qiáng)化,使員工始終保持對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注和學(xué)習(xí)。通過有效的內(nèi)控培訓(xùn),行政事業(yè)單位可以提高員工的內(nèi)控意識(shí)和能力,促進(jìn)單位內(nèi)部控制體系的不斷完善和有效運(yùn)行
行政事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)的效果如何評(píng)估?知識(shí)掌握程度:通過考試、測(cè)驗(yàn)或?qū)嶋H操作等方式,考察員工對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)的掌握程度。行為改變:觀察員工在工作中的實(shí)際表現(xiàn),看是否能夠?qū)⑺鶎W(xué)的內(nèi)部控制知識(shí)應(yīng)用到實(shí)際工作中,是否有行為上的改變。工作效率提升:分析培訓(xùn)前后工作效率的變化,看是否因?yàn)榕嘤?xùn)而提高了工作效率。風(fēng)險(xiǎn)防范能力:評(píng)估單位在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的能力是否得到提升,如能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況:檢查單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況,看是否更加規(guī)范和有效。員工滿意度:了解員工對(duì)培訓(xùn)的滿意度,收集反饋意見,以便改進(jìn)培訓(xùn)內(nèi)容和方式。單位整體績(jī)效:觀察單位的整體績(jī)效是否因?yàn)閮?nèi)控培訓(xùn)而有所改善。綜合以上多個(gè)方面的評(píng)估,可以了解內(nèi)控培訓(xùn)的效果,為進(jìn)一步優(yōu)化培訓(xùn)工作提供依據(jù)完善信息系統(tǒng),支持行政事業(yè)單位內(nèi)控運(yùn)行。
填報(bào)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告時(shí),除了以上提到的注意事項(xiàng),還可以注意以下幾點(diǎn):理解填報(bào)要求:仔細(xì)研究相關(guān)的填報(bào)指南和要求,確保對(duì)每個(gè)字段和問題的理解正確。與實(shí)際情況相符:填報(bào)的內(nèi)容應(yīng)真實(shí)反映單位的內(nèi)部控制情況,避免虛假或夸大的陳述。證據(jù)支持:對(duì)于填報(bào)的信息,盡量提供相關(guān)的證據(jù)和文件支持,以增加報(bào)告的可信度。內(nèi)部協(xié)調(diào)與溝通:與單位內(nèi)的各個(gè)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)和溝通,確保獲取準(zhǔn)確的信息。培訓(xùn)與指導(dǎo):對(duì)參與填報(bào)的人員進(jìn)行培訓(xùn),確保他們了解填報(bào)的要求和流程。定期審查與更新:定期審查和更新內(nèi)部控制報(bào)告,以反映單位內(nèi)部控制的變化和改進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向:注重對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的披露和說明,提出有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì):建立內(nèi)部監(jiān)督和審計(jì)機(jī)制,對(duì)填報(bào)過程進(jìn)行監(jiān)督和審查。建立健全的單位內(nèi)控體系可以提升組織的公信力,增強(qiáng)外部利益相關(guān)者的信心。北京內(nèi)控流程圖
單位內(nèi)控的建立需要結(jié)合單位的實(shí)際情況,制定符合自身特點(diǎn)的控制措施。四川內(nèi)控建設(shè)
很多單位存在這樣的誤區(qū),認(rèn)為需要將單位制度完善后再做信息化落地。誠(chéng)然,各項(xiàng)管理制度是單位內(nèi)控的基礎(chǔ)和依據(jù),而系統(tǒng)是落地手段、是執(zhí)行工具。部分單位的內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)度緩慢,制度優(yōu)化完善無法及時(shí)完成,信息系統(tǒng)基于制度和流程構(gòu)建的,如果制度不完善,內(nèi)控系統(tǒng)可能無法準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)流程和控制要求,從而影響其有效性。實(shí)際上,每個(gè)單位都有自己業(yè)務(wù)的特殊性,涉及不同的牽頭部門、管理環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)模式,內(nèi)控的開展應(yīng)因地制宜。對(duì)于內(nèi)控環(huán)境好,領(lǐng)導(dǎo)重視、辦公信息化程度高的單位,可以先完善制度、再做信息化;反之,也可以將信息化建設(shè)為抓手,以建促改,以柔克剛,在信息化過程中,讓各業(yè)務(wù)部門及領(lǐng)導(dǎo)感受到流程的不方便、不合理、不明確,形成共識(shí),再優(yōu)化制度。四川內(nèi)控建設(shè)